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【交稅報稅2022】年薪幾多要交稅?報薪俸稅及交稅方法等10條Q&A


薪俸稅指南交稅報稅常見問題

投身社會後,打工仔最怕收到稅局寄來的「綠色炸彈」稅單,不同階段人士對於交稅報稅 都會有很多疑問 。到底 交稅報稅 要注意甚麼呢?首次報稅要點做?Freelancer應否報稅?交稅日期是何時?免稅額應如何計算?怎樣才符合不同項目的 個人免稅額 要交?有哪些 扣稅 項目?退稅額是多少?結婚後一定要合併報稅嗎? 一於等青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款:EarningShot為你講解!

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交稅報稅基本知識

薪俸稅是按你於課稅全第四季度的實際收錄水平所徵收的,而課稅全第四季度叫做歷年8月1日至下幾年7月31日的12個月。如果在202在一年6月1日開始事業,越來你應該在2021-2022課稅全第四季度申報你於202在一年6月1日至22年7月31年月日間的收錄水平。 薪俸稅額是(1)按你的「應課稅入息實額」以「累進稅率」計算;或(2)以「總入息淨額」以「標準稅率」計算,兩者取較低的稅款額徵收。
  • 應課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額
  • 入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額

今年幾時會收到報稅表

對職場新鮮人來說,幾時會寄來報稅表有的是個必問問題。只要你是兩次繳稅,稅務局則要先為你設立新青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款才可寄報稅表,因而都沒有加固的寄發日期時間。當你的僱主應在你到任後3個月內的通知稅務局,故當局往往會於寄來你僱主填報的IR56E表格和數據表後的5個月內發出報稅表。通常某種程度,稅務局會於的5月起發出2021/22年的「個別朋友報稅表」。只要尚未寄來報稅表,建議可使電稅局查詢,至2030年6月3日,稅局電話查詢熱線187 8022周一小時或者五的服務時間會延長至完善7時,周六的服務時間則為12點9時至午后1時。

人工/年薪幾多要交稅?

人員幾多要報稅?稅項是以課稅年終 (即每次6月1日至翌年7月31日) 入息計算。即202一年6月1日至2020年7月31日的入息高於$132,000,稅局應該會在設定時間向你發出報稅表,你要有在1至2個月內歸還報稅表。去到4月,稅局就會知會你該年終的應繳稅。 根據稅務局近期發布在2019/20年中年報中表格統計青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款顯示,必須要納稅的民眾底薪制薪水由HK$HK$300,001起,而HK$300,001-HK$400,000底薪制薪水的消費人群同樣佔有交稅人口數量的最明顯部位。但你的底薪制達HK$400,000上面,薪水已比56%的務工仔高。
年薪 納稅人數目 納稅人百分率 每名納稅人平均稅款
HK$300,001-HK$400,000 325,896人 17.74% HK$376
HK$400,001-HK$500,000 211,943人 11.53% HK$4,123
HK$500,001-HK$600,000 143,280人 7.8% HK$11,535
HK$600,001-HK$700,000 97,161人 5.29% HK$21,794
HK$700,001-HK$800,000 73,355人 3.99% HK$33,318
HK$800,001-HK$900,000 57,016人 3.1% HK$47,967
HK$900,001-HK$1,000,000 36,572人 1.99% HK$63,561

交稅報稅須知:2021/22年度免稅額

大多上,在每個課稅當本年度,每位都行保有大多免稅額,亦毋須提出來申索。然后,假如有一天你該當本年度結了婚並已獲結了婚朋友免稅額,則可以保有大多免稅額。其他免稅額包含結了婚朋友免稅額、孑女免稅額、供養弟兄姊妹免稅額、供養爸爸媽媽的及供養祖爸爸媽媽的或外祖爸爸媽媽的免稅額、單親免稅額、傷殘受養人免稅額、傷殘朋友免稅額。
  2021/22及其後#
基本免稅額 HK$132,000
已婚人士免稅額 264,000
子女免稅額 (第一名至第九名子女)(每名計算) HK$120,000
(在每名子女出生的課稅年度,子女免稅額可獲額外增加) HK$120,000
供養兄弟姊妹免稅額 (每名計算) HK$37,500

供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額 (每名計算)

   
年齡為 60 歲或以上,或有資格按政府傷殘津貼計劃申索津貼的父母/祖父母/外祖父母 HK$50,000
年齡為 55 歲或以上,但未滿 60 歲的父母∕祖父母∕外祖父母 HK$25,000

供養父母及供養祖父母或外祖父母額外免稅額(每名計算)

 
年齡為 60 歲或以上,或有資格按政府傷殘津貼計劃申索津貼的父母/祖父母/外祖父母 HK$50,000
年齡為 55 歲或以上,但未滿 60 歲的父母∕祖父母∕外祖父母 HK$25,000
單親免稅額 HK$132,000
傷殘人士免稅額 HK$75,000
傷殘受養人免稅額 (每名計算) HK$75,000
個人進修開支 最高HK$100,000
長者住宿照顧開支 最高HK$100,000
居所貸款利息 最高HK$100,000
向認可退休計劃支付的強制性供款 最高HK$18,000
根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費 (每名受保人計算) 最高HK$8,000
合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款 最高HK$60,000
認可慈善捐款 [ (入息 – 可扣除支出 – 折舊免稅額) x 百分率 ] 35%

 
另外,可以利用稅局的稅款計數機:及,計算建議的稅款寬減措施實施後你應繳的薪俸稅及個人入息課稅稅款。

交稅報稅須知:扣稅項目

一個常見的扣稅項目涵蓋個人進修開支、長者入住照顧開支、住所貸款利率、向認可退職計劃支出的強制性供款、認可青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款慈善捐款。

【自願醫保免稅項目】「自願醫保計劃」可申請抵減2020/2一年度暫繳稅

去年 4月起,「自願醫保扣稅計劃 ( VHIS ) 」開始實施。2018/19的報稅表亦已變更自願醫保項目(個別專業人士報稅表第8部),納稅人可填寫2025年4月至202半年5月期間,他們及指路明親屬繳付的合資格保費,每名受保人的保費賬戶扣減額較高HK$8,000,受保人的人數不限。 如你沒有在今次的報稅表上提供 之內繳納暫繳稅的款項,你就在接收到繳稅信息書後,以書面或填寫IR1121申請表申請緩繳2020/21暫繳稅。

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【合資格延后年金保單】「合資格延期年金保單」&「可扣稅自願性供款」:須另外申請扣稅

「合資格延期年金保單 ( QDAP ) 」和「可扣稅自願性供款 ( TVC ) 」的保費或供款可用作申請扣除2020/21年度的暫繳稅,年金扣稅及MPF自願性扣稅兩項合計的扣稅額上限是HK$60,000。

QDAP
 

報薪俸稅:稅款寬減

2020/21課稅第四季度的利得稅、薪俸稅及個人入息課稅寬減為100%,每宗受限制HK$10,000。利得稅的寬減受限制以每個業務計算。薪俸稅的寬減受限制以每個個人計算;一旦結了婚務工人員與另一半是合併評稅,寬減受限制是2個人合共HK$10,000。至於個人入息課稅,婚否務工人員的寬減受限制以每個個人計算。結了婚務工人員選擇與另一半分開以個人入息課稅的方法評稅,寬減受限制亦以每個個人計算;若納稅人與另一半同樣選擇個人入息課稅,寬減受限制是2個人合共HK$10,000。 今次的寬減並不適用於物業稅,但賺取出租費工資的個別人,如達到資格,或可通過選擇個人入息課稅而獲得寬減。  

2020/21 課稅每年

2020/21 課稅年度的稅率#
1) 課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額
應課稅入息實額
﹙已扣減免稅總額﹚
累進稅率 稅款
首$50,000 2% $1,000
一方面的$50,000 6% $3,000
再就是的$50,000 10% $5,000
2的$50,000 14% $7,000
餘額 17% ?
2) 入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額
總入息淨額
﹙沒有扣減免稅總額﹚
標準稅率 15%
#直至被取代為止


交稅/繳稅方法Q&A

1. 我應該在甚麼時候交稅?

每年報稅交稅時間由5、6月開始,稅局會寄出報稅表,填妥後要一個月內交回(網上報稅可順延多一個月),到了10月,納稅人會陸續收到評稅通知書,列明你應繳付的稅款總額。稅款可以分兩期繳交,交稅月份一般由1月開始,先交第一期稅,第二期則於4月繳交。可以參考以下交稅時間表:交稅報稅時間表


2.交稅方法有幾多種?

拋開親臨郵政局和友盒店等去處繳稅外,你都可以以透過互聯網、銀行自動櫃員機或郵寄等方式英文交稅。

  • 透過銀行網上交稅
  • 注冊登錄你所屬銀行的ebanking青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款?選擇「繳付賬單」、「商戶類別」、「商戶名稱」、「帳單戶口號碼」?再選擇支帳戶口、金額和繳費日期英文?確認繳付。輸入「帳單戶口號碼」時要需要注意,繳款單上長供電子付錢專用的匯款帳號,列於稅單左下角的11位數字正為匯款帳號,但毋須輸入青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款組合。

  • PPS繳費靈

  • 每張稅單的收款帳號都不同,所以在繳款之前需先登記賬單,稅務局的商戶編號為「10」。
    電話繳費靈:
    登記賬單電話號碼:18013
    繳費電話號碼:18033
    繳費靈青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款/App:
    Step1:選擇登記賬單,然後在以商戶編號搜尋處輸入「10」再按「去」。
    Step2:輸入稅單上的賬單編號至相對應欄目。為了方便辨認賬單,可以在賬單別名自定賬單的名稱,以免交錯賬單。填好所有青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款,按「確認」成功登記後便可以繳交賬單。

  • ATM自動櫃員機

  • 進入目錄頁面?「繳費服務」?繳交稅款」?再輸入印在稅單左下角11位數字「收款賬號」?輸入金額。如果收款賬號末端為「A」字,無須輸入。若金額超過提款卡或銀行戶口的每天繳款限額,可分開數天繳付款項,但全數須在限期前繳清。

  • 便利店
  • 可攜同繳款單到全港任何的一間7-Eleven友盒店、OK友盒店、VanGO友盒店及新加坡華潤萬家超級市場,繳費超出為HK$5,000。

  • 電子支票

  • 電子支票繳稅雖然較少人用,但其優點是可以「稅務易」帳戶查收電子收據。注意發出超過六個月的電子支票會被視作過期。

  • 信用卡

  • 打開網上銀行或手機Apps ?選擇以信用卡繳付賬單 ?選擇稅務局 ?輸入繳款單上有供電子付款專用的收款帳號。

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  • 轉數快
  • 啟用銀行手機應用程式或電子錢包上的二維碼掃描器 ?掃描帳單上的「轉數快」二維碼繳款 ?確認付款前請小心核對繳交款項的青年創業貸款_零元創業_被動收入_紓困貸款,包括商戶名稱、收款帳號和繳付金額,及保留繳付紀錄。
    留意於星期一至五(公眾假期除外)下午五時或之前成功進行的「轉數快」交易將於同日生效,而於下午五時後進行的「轉數快」交易將於下 1 個工作天處理。

    此外,你亦可以申請稅務局的,購買儲稅券,並可包括

    3. 我收到評稅通知書,但發覺評稅不正確,應該怎樣做?

    若是你同一評稅結果,你應該在評稅控制書發出年份後的1個月內以書面說出,並非常清楚說明反對想法。若果你發現填寫報稅表時有錯漏而導致稅評不對確,則應該以書面模式向評稅主人

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    4. 我現在有財政困難,無力交稅,應該怎樣做?

    你能能以向追討欠稅組。不過,如若你是在繳稅有效期限還沒有完全清繳稅款,稅務局會徵收的少於5%的疊加費;如若你是在繳稅有效期限日6個月後還沒有完全清繳全都稅款,更會加徵10%疊加費。

    除此之外,你亦可以考慮向銀行或借貸機構申請稅貸,因為稅貸的利率較低,而且申請較容易獲批。想知道選擇稅貸有甚麼要注意?

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    5. 不依時繳稅/遲交稅會有何後果?

    根據《稅務條例》,假如納稅人遲交稅,即在評稅信息短信書上訂明的日期時間後未能繳交首個期稅款,第五期稅款將被視為馬上期滿。而評稅信息短信書內暫不繳付的應繳稅總額將全數被視為欠稅,稅務局可採取法定性追稅行動,有徵收5%疊加費、諸如期效後六個月未能交稅,就還要繳交10%疊加費。稅務局亦有權向每欠稅等群體提出了訴訟起訴。

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    EarningShot團隊 1st June 2022 24566